✅ Descubrí tu categoría ideal de Monotributo: ¡calculá tus ingresos anuales y evitá multas o recategorizaciones sorpresivas de AFIP!
Para saber qué categoría del Monotributo te corresponde según tus ingresos, primero debes conocer los límites máximos de facturación anual establecidos por la AFIP para cada categoría. Estas categorías van desde la A hasta la K y se determinan principalmente por el monto total facturado durante el año calendario, además de otros parámetros como superficie afectada a la actividad, consumo de energía y alquileres, dependiendo del tipo de actividad que realices.
En este artículo te explicaremos en detalle cómo se clasifican las categorías del Monotributo en función de tus ingresos y otros criterios relevantes. También te mostraremos cómo hacer el cálculo correcto para asegurarte de inscribirte o regularizarte en la categoría que efectivamente te corresponde, evitando así multas o recategorizaciones incorrectas.
Categorías del Monotributo y sus límites de facturación anual en 2024
La AFIP establece los siguientes límites de ingresos brutos anuales para cada categoría del Monotributo en 2024:
| Categoría | Ingreso máximo anual (en $) | Superficie máxima afectada (m²) | Consumo energético máximo (kWh/año) | Alquileres máximos (en $) |
|---|---|---|---|---|
| A | 999.657,29 | 30 | 3.000 | 39.986,84 |
| B | 1.499.485,11 | 40 | 5.000 | 59.982,79 |
| C | 1.999.314,13 | 50 | 7.000 | 79.978,53 |
| D | 2.499.142,66 | 60 | 8.000 | 99.974,46 |
| E | 2.998.969,88 | 70 | 9.000 | 119.970,18 |
| F | 3.998.798,09 | 80 | 10.000 | 159.960,35 |
| G | 4.998.627,12 | 90 | 11.000 | 199.950,53 |
| H | 5.998.455,16 | 105 | 12.000 | 239.940,70 |
| I | 6.998.285,18 | 120 | 13.000 | 279.930,88 |
| J | 7.998.113,42 | 140 | 14.000 | 319.921,05 |
| K | 8.999.941,49 | 150 | 15.000 | 359.911,23 |
¿Cómo calcular tus ingresos para determinar la categoría?
El parámetro principal para determinar la categoría del Monotributo es la facturación anual bruta, es decir, el total de ingresos facturados sumando todas las operaciones que realizaste durante el año calendario. Para calcularlo correctamente, debes:
- Sumar el total de ventas y prestaciones de servicios realizadas durante los últimos 12 meses.
- No descontar gastos ni impuestos, ya que se considera el monto bruto.
- Considerar ingresos en moneda local, cambiando a pesos aquellos ingresos que hayas facturado en otra moneda.
- Incluir ingresos provenientes de actividades monotributistas y no monotributistas, en caso de tener varias fuentes.
Una vez que tengas el monto total, comparalo con los límites que aparecen en la tabla para determinar la categoría más adecuada.
Otros factores a tener en cuenta para la categoría del Monotributo
Aparte del monto bruto anual, para ciertas actividades también es necesario considerar:
- Superficie afectada a la actividad: Por ejemplo, si trabajás en un comercio o taller, la superficie donde desarrollás la actividad debe ser compatible con la categoría.
- Consumo de energía eléctrica: Este dato se solicita para algunas actividades y ayuda a corroborar el nivel económico.
- Monto pagado en concepto de alquileres: También es un parámetro que puede influir para actividades específicas.
Consejos para definir la categoría correcta
- Revisar facturas y comprobantes para tener un cálculo exacto de ingresos.
- Monitorear tus ingresos periódicamente para anticipar cambios de categoría.
- Consultar la tabla oficial de AFIP actualizada regularmente, ya que puede haber modificaciones en los valores y límites.
- En caso de dudas, recurrir a un contador que pueda asesorarte en la recategorización correcta y los trámites administrativos.
Paso a paso para calcular tus ingresos anuales y determinar la categoría adecuada
Para determinar correctamente la categoría del monotributo que te corresponde, es fundamental calcular tus ingresos anuales con precisión. Este cálculo te permitirá evitar errores comunes, como inscribirte en una categoría errónea y enfrentar multas o recategorizaciones inesperadas.
1. Reuní toda la documentación necesaria
- Facturas emitidas: Recopilá todas las facturas que emitiste durante el año calendario. Esto incluye facturas A, B o C, según corresponda a tu actividad.
- Recibos y comprobantes: Documentos que respalden tus ingresos no facturados, como recibos, notas de venta o comprobantes de cobro.
- Ingresos en efectivo, tarjetas y transferencias: Considerá todas las formas de cobro para no subestimar tus ingresos.
2. Sumá todos tus ingresos brutos del año
Al sumar tus ingresos, recordá que debes considerar el total bruto acumulado y no solo lo neto. Para facilitar este paso, podés usar una hoja de cálculo que te permita llevar un control mensual o trimestral. Por ejemplo:
| Mes | Ingresos Brutos (ARS) |
|---|---|
| Enero | 15.000 |
| Febrero | 12.500 |
| Marzo | 18.000 |
| Total trimestral | 45.500 |
Multiplicando estos totales y sumando todos los períodos, podés calcular tu ingreso anual estimado.
3. Compará tus ingresos con los límites de cada categoría
El monotributo tiene un esquema de categorías que agrupan a los contribuyentes según su facturación anual máxima. A continuación, te mostramos una tabla con los límites vigentes para las categorías más comunes (valores aproximados a 2024):
| Categoría | Ingresos Brutos Anuales Máximos (ARS) | Ejemplo de Actividad |
|---|---|---|
| A | ARS 480.000 | Venta de productos, prestación de servicios simples |
| B | ARS 720.000 | Servicios profesionales, comercio minorista |
| C | ARS 1.050.000 | Servicios técnicos, actividades comerciales de mayor volumen |
| D | ARS 1.400.000 | Comercios y servicios con mayores ingresos |
Es fundamental que selecciones la categoría que mejor se ajuste a tus ingresos sin superar el límite para evitar problemas legales o sanciones.
4. Considerá otros parámetros importantes
- Superficie afectada a la actividad: Algunas categorías tienen límites en metros cuadrados habilitados para la actividad comercial o de servicios.
- Cantidad de empleados: Dependiendo de la categoría, puede haber restricciones en la cantidad de empleados contratados.
- Rubro: El tipo de actividad económica puede afectar la categoría o los montos máximos admisibles.
Ejemplo práctico:
Si sos un diseñador gráfico freelance y tu facturación anual fue de ARS 600.000, estarías dentro de la categoría B (que permite hasta ARS 720.000). Pero si tus ingresos crecen a ARS 1.200.000, deberías recategorizarte en la categoría C para estar en regla.
5. Recategorizate a tiempo
Recordá que el monotributo exige la recategorización semestral basándose en tu facturación de los últimos 12 meses. Así que es clave:
- Llevar un registro actualizado de tus ingresos para no tener sorpresas.
- Informar los cambios en tiempo y forma a la AFIP para evitar multas.
Seguir estos pasos te facilitará mantener tu situación fiscal ordenada y evitará inconvenientes con la administración tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Monotributo?
Es un régimen simplificado para pequeños contribuyentes que combina impuestos y aportes previsionales en un solo pago mensual.
¿Cómo se determina la categoría del Monotributo?
Se establece según los ingresos brutos anuales, la superficie afectada a la actividad y el consumo eléctrico, entre otros parámetros.
¿Cuáles son los límites de ingresos para cada categoría?
Varían cada año; por ejemplo, la categoría A es para ingresos hasta $480.000 anuales y la más alta puede superar los $3.700.000.
¿Se puede cambiar de categoría durante el año?
Sí, si los ingresos o las condiciones cambian, el contribuyente debe informar y ajustar su categoría en la AFIP.
¿Qué pasa si supero el tope de mi categoría?
Debes recategorizarte y pagar la diferencia de impuestos correspondiente, además de los aportes adicionales si es necesario.
¿Cuánto se paga en concepto de Monotributo?
El monto mensual depende de la categoría y combina impuesto integrado, obra social y aporte jubilatorio.
| Categoría | Ingreso Bruto Anual (ARS) | Superficie (m²) para servicios | Consumo eléctrico mensual (kWh) para servicios | Pago mensual aproximado (ARS) |
|---|---|---|---|---|
| A | Hasta 480.000 | Hasta 30 | Hasta 70 | ~ $6,000 |
| B | Hasta 720.000 | Hasta 40 | Hasta 105 | ~ $8,000 |
| C | Hasta 1.050.000 | Hasta 60 | Hasta 155 | ~ $10,000 |
| D | Hasta 1.400.000 | Hasta 80 | Hasta 200 | ~ $12,000 |
| E | Hasta 1.750.000 | Hasta 105 | Hasta 255 | ~ $15,000 |
| F | Hasta 2.100.000 | Hasta 130 | Hasta 310 | ~ $18,000 |
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