✅ Descubrí tu categoría de Monotributo calculando tus ingresos anuales: cada rango define una escala con cuotas e impuestos específicos.
Para determinar en qué categoría de monotributo estás según tus ingresos, primero debes conocer los límites establecidos por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) para cada categoría. Estas categorías se definen principalmente en función del monto anual de ingresos brutos que generás, además de otros parámetros como la superficie afectada a la actividad y el consumo eléctrico. Identificar correctamente tu categoría te permitirá cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada y evitar posibles multas o problemas legales.
A continuación, te explicamos cómo interpretar los parámetros de ingresos para cada categoría del monotributo 2024, los límites vigentes y otros aspectos relevantes para que puedas ubicar tu situación fiscal correctamente. De esta forma, podrás conocer con precisión la categoría que te corresponde y las cuotas mensuales que deberás abonar.
Parámetros para Saber la Categoría de Monotributo Según los Ingresos
La AFIP establece una tabla con categorías que van desde la A hasta la K, cada una con un límite máximo de ingresos anuales. Estos límites marcan el tope para poder inscribirte y permanecer en cada categoría.
Tabla de Categorías y Límites de Ingresos Anuales (2024)
| Categoría | Ingreso Máximo Anual (ARG$) | Consumo Eléctrico Máximo (kWh/año) | Superficie Máxima Afectada (m²) |
|---|---|---|---|
| A | 999.657,90 | 1.200 | 20 |
| B | 1.484.973,90 | 1.700 | 40 |
| C | 2.219.043,90 | 2.400 | 60 |
| D | 2.932.726,90 | 3.300 | 80 |
| E | 3.688.104,90 | 4.200 | 120 |
| F | 4.440.570,90 | 5.400 | 160 |
| G | 5.194.951,90 | 6.900 | 200 |
| H | 6.246.428,40 | 8.400 | 250 |
| I | 7.296.900,40 | 10.200 | 300 |
| J | 8.350.396,10 | 12.000 | 350 |
| K | 9.402.871,40 | 14.400 | 400 |
Cómo determinar tu categoría según los ingresos
Para saber tu categoría, seguí estos pasos:
- Calculá tus ingresos brutos anuales: Sumá todo lo que facturaste durante los últimos 12 meses o estimá lo que vas a facturar en el año.
- Compara el monto con la tabla anterior: Identificá la categoría que corresponda según tu nivel de ingresos.
- Verificá otros parámetros: Confirmá que no superás los límites de consumo eléctrico y de superficie afectada. Si superás alguno de estos límites, deberás inscribirte en la categoría inmediata superior.
- Considerá otras actividades: Si realizás más de una actividad, los ingresos se suman para definir tu categoría general.
Consejos para Mantener tu Categoría Correcta
- Revisá tus ingresos periódicamente: Es importante hacer un seguimiento mensual o trimestral para anticipar un posible cambio de categoría antes de que la AFIP lo detecte.
- Declará y aboná en tiempo y forma: Esto evita multas y facilita la actualización correcta de la categoría.
- Consultá con un contador: Siempre ayuda tener asesoramiento profesional para interpretar correctamente los parámetros y optimizar la carga tributaria.
En los próximos apartados te explicaré cómo realizar el cálculo exacto de tus ingresos, las modalidades de actualización de la categoría y cómo cambiarla en la plataforma de AFIP en caso de que corresponda.
Paso a paso para consultar tu categoría de Monotributo en la web de AFIP
Consultar tu categoría de Monotributo es fundamental para mantener tus obligaciones fiscales al día y evitar multas o recategorizaciones automáticas. Afortunadamente, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ofrece un sistema online sencillo para que puedas verificar esta información en pocos minutos.
Requisitos previos
- Clave Fiscal: Necesitarás tu clave fiscal con nivel de seguridad 2 o superior para ingresar a la plataforma.
- CUIT: Tener a mano tu número de CUIT para identificarte correctamente.
Guía paso a paso para consultar la categoría
- Ingresá al sitio de AFIP: Accedé a la página oficial y hacé click en el botón “Acceso con Clave Fiscal”.
- Autentificación: Ingresá tu CUIT y clave fiscal para entrar al sistema.
- Seleccioná el servicio: Dentro del menú, buscá y seleccioná la opción “Monotributo”.
- Consultá tu categoría: En la pantalla principal del servicio, verás tu categoría asignada, junto con detalles relevantes como tus ingresos acumulados y los parámetros que definen tu encuadre.
¿Qué información vas a encontrar?
- Tu categoría actual de Monotributo según los ingresos declarados.
- Montos límite para recategorización.
- Fecha de última actualización y próximos vencimientos.
Consejos para una mejor gestión
- Revisá tu categoría cada seis meses para evitar sorpresas y sanciones.
- Si superás el límite máximo de ingresos, considerá hacer la recategorización o evaluar pasar a otro régimen fiscal.
- Utilizá las herramientas de simulación que ofrece AFIP para anticipar cambios y planificar tu actividad económica.
Ejemplo práctico
Supongamos que Juan, un monotributista dedicado a la venta de productos artesanales, ingresó $450.000 en los últimos 12 meses. Al consultar en el sitio de AFIP, ve que está categorizado en la categoría “C” (que corresponde a ingresos hasta $495.000). Si Juan supera ese monto, deberá recategorizarse a “D” y ajustar sus pagos mensuales.
Tabla comparativa de categorías y límites de ingresos
| Categoría | Límite anual de ingresos (ARS) | Ejemplo de actividad |
|---|---|---|
| A | $208.739,71 | Servicios personales |
| B | $313.109,56 | Comercio minorista |
| C | $495.173,64 | Artesanías y fabricación |
| D | $693.981,23 | Venta de productos electrónicos |
Recordá que estos valores pueden actualizarse anualmente según la normativa vigente, así que es fundamental mantenerse informado para tomar decisiones acertadas y cumplir con tus obligaciones impositivas.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se determina la categoría de monotributo?
La categoría se determina según los ingresos brutos anuales, el consumo de energía y la superficie afectada a la actividad.
¿Dónde puedo consultar en qué categoría estoy?
En la página de AFIP, ingresando con tu clave fiscal en el servicio «Monotributo».
¿Qué pasa si supero el límite de ingresos de mi categoría?
Debes recategorizarte y, si corresponde, pasar a una categoría superior o al régimen general.
¿Cada cuánto tiempo debo recategorizarme?
La recategorización es semestral: en enero y julio.
¿Qué beneficios tiene cada categoría?
Varían en el monto mensual a pagar y el alcance de aportes previsionales y obra social.
| Categoría | Ingreso Bruto Anual (hasta) | Superficie Afectada (m²) | Consumo Energía (kWh/año) | Pago Mensual Aproximado | Incluye Obra Social | Aportes Jubilatorios |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | $550.000 | hasta 30 | hasta 3.000 | $3.000 | Sí | Sí |
| B | $770.000 | hasta 30 | hasta 5.000 | $4.000 | Sí | Sí |
| C | $1.050.000 | hasta 40 | hasta 7.000 | $5.500 | Sí | Sí |
| D | $1.400.000 | hasta 60 | hasta 10.000 | $7.000 | Sí | Sí |
| E | $1.750.000 | hasta 80 | hasta 13.000 | $9.000 | Sí | Sí |
| F | $2.100.000 | hasta 120 | hasta 17.000 | $11.000 | Sí | Sí |
| G | $2.600.000 | hasta 150 | hasta 20.000 | $13.500 | Sí | Sí |
| H | $3.100.000 | hasta 180 | hasta 25.000 | $16.500 | Sí | Sí |
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